Seminarprogramm

Die Dokumentation von Verrechnungspreisen: Nationale und Internationale Reglementierungen
Dr. Rolf Heinrich, Partner, StB, KPMG

• Aktuelle Rahmenbedingungen, nationale Dokumentationspflichten und weitere Anforderungen an die Verrechnungspreisdokumentation in Deutschland
• Die Anforderungen der EU
• Die OECD Richtlinien und Empfehlungen: Ein übergreifender Orientierungsrahmen
• USA: Ein Vorreiter in der Einführung der Dokumentationspflichten?

Management von Verrechnungspreisprojekten
Christoph Kromer, Partner, StB, KPMG

• Grundlagen der Projektorganisation
• Kommunikationsnetze implementieren
• Einrichtung eines Projektbüros
• Besonderheiten bei Verrechnungspreisprojekten
• Hilfestellung durch den Einsatz von Projektmanagementsoftware

Prozessanalyse und Prozessaufnahme unter Einsatz von IT-gestützten Questionnaires

Stefan Waldens, StB, KPMG / Dr. Rolf Heinrich, Partner, StB, KPMG

•  

  Verrechnungspreisprozesse und Ansatzpunkte der Optimierung
• Strategische Optionen und Wahl geeigneter IT-Tools
• Erfassung von Transaktionen
• Funktions- und Risikoanalyse
• Beurteilung von Alternativen
• Prozesserleichterungen
• Nutzung von Synergien auf internationaler Ebene, insbesondere
• Erstellung einer internationalen Kerndokumentation im Sinne eines Masterfiles
• Dokumentationsvorbereitung

Datenbankgestützte Benchmark-Analysen zum Fremdvergleich

Stefan Waldens, StB, KPMG / Dr. Rolf Heinrich, Partner, StB, KPMG

• Beurteilung der Angemessenheit von Verrechnungspreisen
• Sicht der Finanzverwaltung
• Zielgerichteter Einsatz von Benchmark-Analysen
• Amadeus, Markus, etc.
• Einengung der Auswahl
• Festlegung von Bandbreiten
• Aufbereitung der Auswertungen
• Aktuelle internationale Entwicklungen

Integration: ERP-Systeme und Verrechungspreise
Marco Bach, Manager, StB, KPMG

• Erweiterung von Kostenträger- und Kostenstellenrechnung zur Bereitstellung von Verrechnungspreisinformation
• Definition spezifischer Reports bzw. Dokumentationen
• Standardisierung der Verrechnungspreisdokumentation
• Integration in bestehende ERP-Systeme

Digitale Prüfung der Transferpreisdokumentation
Christoph Kromer, Partner, StB, KPMG

• Anforderungen aus den GDPdU bzw. dem Datenzugriff der Finanzverwaltung
• Festlegung betroffener IT-Systeme
• Festlegung relevanter Daten
• Einfluss der GoBS
• Besondere Anforderungen an Systeme der Kostenrechnung, des Einkaufs und des Vertriebs
• Vorbereitung der ERP-Systeme zur Prüfung der Verrechnungspreise durch die Finanzverwaltung
• Risikoanalyse: Simulation durch Einsatz der IDEA-Software
• Erleichterungsanträge bezüglich des Umfangs der aufzubewahrenden Daten und zu dokumentierenden Transaktionen
• Erleichterungsanträge bezüglich der Anzahl der vorzuhaltenden Systeme

Vorteile von Dokumentenmanagementsystemen (DMS)

Christoph Kromer, Partner, StB, KPMG

• Wann ist der Einsatz von DMS hilfreich?
• Welche Arten von DMS gibt es?
• Ablage von papiergestützten Unterlagen (z.B. Verträgen)
• Nutzung vorhandener Archiv-Systeme oder neue Anschaffung?
• Zentralisierung der Vertragsablage in elektronischer Form bei dezentraler Aufbewahrung
• Vertriebsbezogene Informationen bündeln u.a. durch Einrichtung von Preisdatenbanken

Simulation von Verrechungspreisszenarien
Marco Bach, Manager, StB, KPMG

• Darstellung eines Steuerplanungsprozesses
• IT-Darstellung der Steuerplanung auf Konzernebene
• Pflege und Berechnung alternativer Verrechnungspreissysteme
• Optimierung über konzern- und länderübergreifende Mehrjahressimulation
• Berücksichtigung steuerlicher Verlustvorträge / Mindestbesteuerung
• Berücksichtigung von Zöllen / Quellensteuern

Diskussion: Diskutieren Sie mit Fachkollegen die neuen Herausforderungen, die an Controlling, IT, Rechnungswesen und Steuern in Ihrem Unternehmen gestellt werden: praktische Durchführung eines Verrechnungspreisprojekts, langfristiges Dokumentationsmanagement, optimale Vorbereitung auf Kontrollen etc.

Tag 1: 09.30 - 17.30 Uhr
Tag 2: 09.00 - 17.00 Uhr